Какие налоги платит самозанятый: 4% и 6% на примерах

Самозанятый платит не «какой-то отдельный налог на всё подряд», а налог на профессиональный доход по двум ставкам: 4% и 6%. Ставка зависит от того, кто заплатил вам деньги — физлицо или компания/ИП. Разберёмся, в каких случаях применяется каждая ставка, как считать налог и почему в повседневной работе важно не путать источник оплаты.

• Какие ставки применяются
• Когда действует ставка 4%
• Когда действует ставка 6%
• Примеры расчёта на бытовых ситуациях
• Что ещё важно: какие поступления не считаются доходом самозанятого
• Почему чек нужен всегда
• Как не запутаться в доходах и налоге
• Итоги
• Практические шаги

Какие ставки применяются

У самозанятого есть только две базовые ставки налога на профессиональный доход:

• 4% — если деньги пришли от физического лица;
• 6% — если оплату перечислили компания или индивидуальный предприниматель.

Ключевой принцип простой: налог считают не по виду работы, а по тому, кто именно заплатил. Один и тот же мастер может в один день получить оплату от клиента-физлица по ставке 4%, а на следующий день — от салона или ИП по ставке 6%.

Самозанятый не сдаёт обычную декларацию по этому доходу и не считает налог вручную по каждой операции в сложной форме. Но ему важно правильно фиксировать поступления и вовремя формировать чек, потому что именно из суммы в чеке и складывается налоговая база.

Когда действует ставка 4%

Ставка 4% применяется, когда вы получаете оплату от обычного человека, который не является предпринимателем и не платит как компания. Это самая частая ситуация для мастеров, фрилансеров и других самозанятых, которые работают напрямую с частными клиентами.

Под эту ставку обычно попадают:

• стрижка, маникюр, ремонт, пошив, услуги на дому;
• репетиторство и консультации для частных клиентов;
• дизайн, тексты, фото, видео и другие услуги, если заказчик — физлицо;
• продажа изделий собственного изготовления частным покупателям.

Важно не путать оплату от человека с оплатой через посредника. Если деньги пришли от физлица напрямую — это 4%. Если заказ оформлен на компанию, а платёж пришёл от неё, ставка уже будет другой.

Когда действует ставка 6%

Ставка 6% применяется, если оплату перечислили ИП или организация. Это часто бывает у фрилансеров, мастеров и специалистов, которые берут заказы у бизнеса: делают сайт, ведут соцсети, фотографируют товары, ремонтируют помещение, оказывают услуги салону, магазину или офису.

Типичные случаи для 6%:

• дизайнер сделал макет для ООО;
• фотограф снял контент для интернет-магазина;
• мастер выполнил работу по договору с ИП;
• копирайтер подготовил тексты для компании;
• курьер или другой исполнитель получил оплату от бизнеса за услугу.

Здесь логика такая же: значение имеет не сама услуга, а статус того, кто перечислил деньги. Поэтому при одинаковой работе налог может быть разным.

Примеры расчёта на бытовых ситуациях

Ниже — простые примеры без сложной бухгалтерии. Они показывают именно принцип: сколько вы получили, такую базу и берёт налоговая система, а ставка зависит от источника оплаты.

Пример 1: мастер работает с частными клиентами

Мастер по маникюру делает услуги только для людей, которые записываются на дом или в кабинет. Клиент платит напрямую. В этом случае с каждого такого поступления считается налог по ставке 4%.

Если за месяц было несколько оплат от разных частных клиентов, налог считается по каждой сумме отдельно и потом складывается. Это удобно, когда все записи и чеки ведутся сразу: видно, сколько денег пришло от физлиц и какая часть налога уже накопилась.

Пример 2: фрилансер работает и с людьми, и с бизнесом

Фрилансер пишет тексты: одному человеку помогает оформить резюме, а другому — компании — пишет карточки товаров для сайта. В первом случае применяется 4%, потому что заказчик — физлицо. Во втором — 6%, потому что деньги пришли от бизнеса.

Для самозанятого это обычная ситуация: одна и та же профессия не «переключается» на другую налоговую систему, меняется только ставка по конкретному поступлению.

Как выглядит расчёт на уровне принципа

Если доход поступил от физлица, налог считается по ставке 4% от суммы этого дохода. Если доход поступил от ИП или компании — по ставке 6% от суммы этого дохода. Затем все суммы за период суммируются, и формируется общий налог к уплате.

На практике самозанятый не обязан вручную вести громоздкую таблицу с формулами, но должен понимать сам принцип: разный плательщик — разная ставка. Это помогает не путаться, если заказы идут из разных источников.

Что ещё важно: какие поступления не считаются доходом самозанятого

Чтобы правильно понимать налог 4% и 6%, важно отделять рабочие платежи от всего остального. Не каждое поступление на карту автоматически является доходом от самозанятости.

К доходам самозанятого относятся именно деньги за товары, работы или услуги, которые вы оказали в рамках этого режима. Но если деньги пришли не за вашу работу, их нельзя автоматически считать объектом налога НПД.

На практике это особенно важно, когда на одну карту приходят разные переводы: оплата от клиента, возврат долга, перевод от родственника, личные переводы между своими счетами. Для налога имеет значение именно платёж за профессиональную деятельность.

Почему чек нужен всегда

Чек — это не формальность, а основа учёта дохода самозанятого. Именно через чек вы подтверждаете, что получили оплату за конкретную услугу или товар, и по этому доходу будет рассчитан налог.

Если клиент — физлицо, чек помогает зафиксировать оплату по ставке 4%. Если заказчик — ИП или компания, чек отражает доход по ставке 6%. Без чека легко запутаться: какой платеж был от частного лица, какой — от бизнеса, что уже учтено, а что ещё нет.

Для тех, кто работает с большим количеством заказов, чек особенно важен: он дисциплинирует учёт и избавляет от ситуации, когда деньги поступили, а потом непонятно, к какому заказу они относятся. В Искра CRM удобно держать историю клиентов, заказы и напоминания рядом, чтобы не терять связь между оплатой и конкретной работой.

Как не запутаться в доходах и налоге

У самозанятого нет сложной бухгалтерии, но порядок в доходах всё равно нужен. Когда заказов становится много, легко перепутать оплату от физлица с оплатой от бизнеса или забыть, к какому заказу относится поступление.

Хорошая привычка — сразу фиксировать:

• кто оплатил: физлицо, ИП или компания;
• за что именно пришли деньги;
• дата оплаты;
• сумма;
• сформирован ли чек.

Если вы ведёте несколько направлений одновременно — например, делаете услуги частным клиентам и параллельно работаете с бизнесом — такой учёт особенно полезен. Он помогает быстро понять, почему часть доходов облагается по 4%, а часть по 6%.

Для этого удобно использовать простой цифровой учёт: история контактов, заказы, напоминания и доходы в одном месте. Такой подход экономит время и снижает риск ошибок без лишней бумажной рутины.

Итоги

• У самозанятого есть только две базовые ставки: 4% и 6%.
• 4% применяется, когда платит физлицо.
• 6% применяется, когда платит ИП или компания.
• Одна и та же работа может облагаться по разной ставке — всё зависит от того, кто перечислил деньги.
• Чеки и простой учёт помогают не путать поступления и правильно считать налог.

Практические шаги

1. Определяйте статус каждого заказчика сразу: физлицо, ИП или компания.
2. После оплаты сразу формируйте чек на сумму дохода.
3. Проверяйте, какая ставка должна применяться: 4% для физлица, 6% для ИП или компании.
4. Разделяйте в учёте частные заказы и заказы от бизнеса.
5. Фиксируйте дату, сумму и назначение платежа по каждому поступлению.
6. Если заказов много, ведите историю клиентов и оплат в одном месте, чтобы быстро видеть, что уже учтено.
7. Сверяйте доходы и чеки регулярно, а не в конце месяца, чтобы не копить путаницу.